— 01
Btw-advies vastgoedtransacties
Deskundig advies over de btw-gevolgen van aan- en verkoop, nieuwbouw, transformatie, renovatie, verduurzaming en verhuur van vastgoed, inclusief de samenloop met de overdrachtsbelasting.
Vastgoed
Btw-expertise voor de vastgoedsector
De btw- en overdrachtsbelastingregels voor vastgoedtransacties behoren tot de meest complexe van het fiscale recht. BTW-INSTITUUT is de specialist voor project- en gebiedsontwikkelaars, institutionele en particuliere beleggers, woningcorporaties en vastgoedbeheerders die zekerheid willen over de fiscale gevolgen van hun portefeuille.
— 02
Due diligence en structurering
Btw-analyse bij (potentiële) acquisities, herstructureringen en de overdracht van grond, vastgoedportefeuilles of aandelen in vastgoedvennootschappen. Wij brengen de fiscale risico’s en kansen in kaart.
— 03
Aftrek en herziening
Berekening van de btw-aftrek, herziening bij gewijzigde exploitatie of gewijzigd eigen gebruik, de aftrekmogelijkheden bij verduurzaming en volledige compliance bij complexe vastgoedstructuren.
- 20+ jaar
- Al meer dan twee decennia adviseren wij partijen in de vastgoedbranche over de btw-gevolgen van hun activiteiten.
- Alle segmenten
- Van commercieel vastgoed (kantoren, bedrijfspanden, winkels en logistiek) tot woningen en maatschappelijk vastgoed.
- Koop tot sloop volledige levenscyclus
- Btw-expertise over de volledige levenscyclus van vastgoed, van grondaankoop tot sloop en (ver)nieuwbouw.
Vastgoed en btw: een vakgebied apart
De btw-behandeling van vastgoed is een van de meest complexe deelgebieden binnen de btw. Of een transactie belast of vrijgesteld is, hangt af van een veelheid aan factoren: het type vastgoed, hoe lang het gebouw in gebruik is, waarvoor het gebruikt is of gaat worden, de betrokken partijen en de gekozen structuur. De gevolgen van een onjuiste kwalificatie zijn aanzienlijk, zeker omdat het bij vastgoed doorgaans om substantiële bedragen gaat.
BTW-INSTITUUT beschikt over jarenlange expertise in alle facetten van vastgoed-btw. Wij adviseren over de btw-gevolgen van nieuwbouw en verbouw, verduurzaming, de keuze tussen belaste en vrijgestelde verhuur, de toepassing van de herzieningsregeling en de overdracht van portefeuilles of afzonderlijke objecten.
Van bouwplan tot oplevering, van verhuur tot verkoop
Onze expertise bestrijkt de volledige levenscyclus van vastgoed. Bij een nieuwbouwproject adviseren wij over de btw-gevolgen van de grondaankoop en de eventuele samenloopvrijstelling voor de overdrachtsbelasting, en begeleiden wij de btw-positie van de ontwikkelaar tot en met de verkoop.
Bij verhuur adviseren wij beleggers over de aankoop, de mogelijkheden voor belaste of vrijgestelde verhuur en de gevolgen daarvan voor de vooraftrek. Bij verkoop maken wij inzichtelijk wat de gevolgen zijn voor de btw en de overdrachtsbelasting, en wat de impact is op de genoten vooraftrek (herziening).
Specialistische diepgang in een complex deelgebied
De btw-regels voor vastgoed vragen om specifieke kennis van wet- en regelgeving, beleid en Europese en Nederlandse rechtspraak. Daarnaast is kennis van de overdrachtsbelasting onmisbaar. Onze adviseurs zijn thuis in dit domein en volgen iedere relevante ontwikkeling op de voet.
Betrokkenheid in ieder stadium
Graag worden wij vanaf het begin betrokken. Hoe eerder wij meekijken, hoe meer ruimte er is om de btw- en overdrachtsbelastingpositie te optimaliseren en risico’s te voorkomen. Van de eerste haalbaarheidsstudie tot de oplevering of exploitatie: wij denken in iedere fase mee.
Samenwerking met uw team
Vastgoedtransacties zijn teamwork. Wij werken desgewenst nauw samen met uw notaris, accountant, fiscalist en andere partners, zodat de transactie aan alle btw-vereisten voldoet.
Kennisbank
Laatste nieuws
Actuele ontwikkelingen en verdiepende analyses op het gebied van btw voor vastgoedontwikkeling, -belegging en -beheer.
Actualiteit
Hof van Justitie EU: geen overdrachtsbelasting bij herstructurering met vastgoedvennootschappen
Het Hof van Justitie EU heeft in de zaak Nova Ibermoldes beslist dat Portugal geen overdrachtsbelasting mag heffen bij een herstructurering waarbij een N.V. wordt opgericht en de aandelen worden volgestort door inbreng van aandelen in een vastgoedvennootschap. Ook in Nederland kan dat gevolgen hebben voor de herstructurering van een concern met vastgoedvennootschappen.
Lees verderActualiteit
Internetconsultatie platformfictie kortetermijnverhuur en passagiersvervoer
Het conceptwetsvoorstel dat de platformfictie invoert voor kortetermijnverhuur en passagiersvervoer over de weg is ter consultatie aangeboden. Wij reageerden op drie punten die de praktijk raken.
Lees verderActualiteit
Optie belaste verhuur niet mogelijk voor deels privé gebruikte werkkamer
Hof 's-Hertogenbosch oordeelde over de verhuur van een werkkamer in een woning aan de vennootschap van de bewoner. De Belastingdienst weigerde de aftrek omdat de ruimte niet uitsluitend zakelijk werd gebruikt, en het hof gaat daarin mee.
Lees verderFAQ
Veelgestelde vragen
Staat uw vraag er niet tussen? Neem gerust contact op, wij streven ernaar u binnen een werkdag te antwoorden.
De levering van een nieuw gebouw of een bouwterrein is belast met btw. Een gebouw wordt als nieuw beschouwd tot twee jaar na eerste ingebruikname. Na die periode is de levering btw-vrijgesteld, tenzij partijen gezamenlijk opteren voor een belaste levering. De precieze kwalificatie hangt af van meerdere factoren die wij per geval beoordelen.
Zekerheid begint met een gesprek
Plan een gesprek met één van onze specialisten en krijg helderheid over uw btw-vraagstukken. Wij denken met u mee over de beste aanpak voor uw specifieke situatie.